22 – (Τροποποιητικός) (Αρ.2) – Τροποποίηση του βασικού Νόμου με την προσθήκη του άρθρου 60B – Εσωτερικός Έλεγχος
Τροποποίηση του βασικού Νόμου με την προσθήκη του άρθρου 60B.
Εσωτερικός Έλεγχος
21. Ο βασικός νόμος τροποποιείται με την προσθήκη, αμέσως μετά το άρθρο 60A αυτού, του ακόλουθου νέου άρθρου:
«60B. (1) Ο Οργανισμός υποχρεούται να διατηρεί αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου το οποίο περιλαμβάνει χρηματοοικονομικές, διοικητικές, λειτουργικές και πληροφοριακές δικλείδες ελέγχου.
(2) Tο Συμβούλιο συστήνει Επιτροπή Ελέγχου και Δημόσιας Διακυβέρνησης, η οποία είναι αρμόδια για την εποπτεία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
(3) Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου και Δημόσιας Διακυβέρνησης, περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:
(α) Έγκριση του Καταστατικού Λειτουργίας, της στρατηγικής ελέγχου και του ετήσιου προγράμματος ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
(β)παρακολούθηση και αξιολόγηση του έργου και των εκθέσεων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και την υποβολή σχετικών ενημερώσεων ή/και εισηγήσεων προς το Συμβούλιο,
(γ) διασφάλιση της τήρησης των Παγκόσμιων Προτύπων Εσωτερικού Ελέγχου,
(δ) αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αποτελεσματικότητας, και της επάρκειας των πόρων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
(ε) αξιολόγηση της απόδοσης του Προϊσταμένου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
(στ) υποβολή εισηγήσεων στο Συμβούλιο για την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζονται από τον Οργανισμό.
(ζ) Άσκηση οποιασδήποτε άλλης αρμοδιότητας που δύναται να της ανατεθεί από το Συμβούλιο.
(4) Η σύνθεση, η θητεία, και ο τρόπος λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου και Δημόσιας Διακυβέρνησης καθορίζονται με Αποφάσεις.
(5) Οι αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων τα ακόλουθα:
(α) Διενέργεια ελέγχων βάσει εγκεκριμένου ετήσιου προγράμματός ελέγχου καθώς και ειδικών μελετών και αυτεπάγγελτων ελέγχων για θέματα που δύνανται να επηρεάσουν την ακεραιότητα, τα συμφέροντα, την οικονομική βιωσιμότητα και λειτουργική αποδοτικότητα του Οργανισμού,
(β) αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας των συστημάτων διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου του Οργανισμού.
(γ) ενημέρωση του Συμβουλίου μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Δημόσιας Διακυβέρνησης αναφορικά με τα ευρήματα και αποτελέσματα των ελέγχων.
(6) Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου στελεχώνεται με υπαλλήλους του Οργανισμού, των οποίων η εμπλοκή σε άλλα λειτουργικά καθήκοντα απαγορεύεται, για να διασφαλίζεται η ανεξαρτησία της Μονάδας.
(7) Ο Προϊστάμενος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι υπάλληλος του Οργανισμού, ο οποίος είναι κάτοχος κατάλληλων ακαδημαϊκών ή/και επαγγελματικών προσόντων, όπως αυτά καθορίζονται στο σχετικό σχέδιο υπηρεσίας και αξιολογείται σε ετήσια βάση από την Επιτροπή Ελέγχου και Δημόσιας Διακυβέρνησης όσον αφορά την απόδοση του, ενώ όσον αφορά τα διοικητικά και εργασιακά ζητήματα η αξιολόγηση θα γίνεται σε ετήσια βάση από το Γενικό Διευθυντή.
(8) Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου ή/και εξειδικευμένα άτομα ή/και εξειδικευμένοι οίκοι, για τους οποίους ο Οργανισμός έχει προβεί σε αγορά ή μίσθωση υπηρεσιών, έχουν εξουσία πρόσβασης για σκοπούς ελέγχου σε όλα τα αρχεία, πληροφορίες, δεδομένα, πληροφοριακά συστήματα, λογιστικά στοιχεία, συμβάσεις, πρακτικά, εγκαταστάσεις και περιουσιακά στοιχεία του Οργανισμού στο βαθμό που απαιτείται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του. Οι διαδικασίες που ακολουθούνται για τη διενέργεια των ελέγχων που καθορίζονται στο Καταστατικό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.»
Τέλος